Факторинг је врста финансијске активности у области трговине коју врше произвођачи и добављачи, а подразумева присуство три стране. Класификација уговора о финансирању заснива се на распоређивање обавеза ризика. Главна разлика је страна која надокнађује трансакцијске трошкове..
Факторинг без регреса
Код ове врсте трансакција ризике неплаћања потраживања сноси компанија која финансира овај процес. Финансијски агент делује као стицалац потраживања и права потраживања. Према уговору, предузеће не може тражити плаћање дуга од свог клијента. У том погледу, продавац није одговоран за неплаћање дуга од стране купца.
Економска корист за продавца под условима ове трансакције је очигледна. Међутим, фактор који одлучи да закључи уговор о услузи на своју одговорност, осигурава се од неплаћања дуга од стране клијента. Због тога се камата за операцију може прецијенити или почетни минимални износ који се исплаћује кредитору може бити ограничен. Продавац добија преостала средства тек након што купац у целости отплати дуг. Споразум може садржати клаузулу о поновном рачунању провизије ако дужник исплати износ пре планираног рока.
Непримјеривање дуга од купца може проузроковати штету предузећу које инвестира у износу средстава које је он исплатио добављачу.
Регресијски факторинг
Споразум таквог плана подразумева да је поверилац потпуно одговоран за неплаћање од стране дужника. Заправо, регресно финансирање је давање зајма предузећу у висини његових потраживања. Компанија, која је фактор, осигурава средства за коришћење у одређеном проценту. Без обзира да ли купац отплаћује дуг или не, продавац је дужан да у наведеном року изврши нагодбе са фактором.
Заједничке карактеристике две врсте трансакција
Посебност додјеле потраживања је гарантовано примање средстава од добављача за испоручену робу или услуге пружене у строго одређеном року. Приликом склапања уговора јасно се утврђују услови плаћања. Могуће је одложити плаћање приликом исплате главног дела дуга одмах након испоруке. Преостали износ може бити враћен у складу са распоредом. У овом случају, добављач не мора да чека купца. Компанија која финансира преузима ову одговорност.
Одложено плаћање добављач може користити као главни конкурентски фактор у привлачењу купаца. Средства добијена од организације која инвестира, добављач има право да их одмах искористи у оптицају.
У обичној трансакцији са купцем, носилац фактуре унапред не зна да ли ће клијент испунити договорене услове у условима плаћања.
Предности факторинг операција:
- Компанија добављач није обавезна да му добијени новац врати као плаћање, јер банка надокнађује своје услуге о трошку провизије за трансакције. Ова средства црпи из плаћања купаца..
- Добављач има право да закључи уговор о факторингу дугорочно, штитећи се од непоштених купаца.
- Са повећањем обима продаје повећава се количина примљених новчаних плаћања.
Процес факторинга спашава добављача од раста потраживања, повећава износ готовине у промету компаније. Штавише, компанија не користи кредитне услуге, плаћајући само камате на трансакцију. Банка врши функцију наплате дуга.
Разлике између две врсте факторинга
Главни знак разлике између факторинга и без регреса је страна одговорна за кршење купца услова плаћања. У првом случају, добављач преузима све ризике, у другом организација факторинга.
Постоје и друге разлике између две врсте трансакција:
- Проценат надокнаде фактора. У опцији регреса, банка обезбеђује добављачу 95 одсто износа продаје. У овом случају, клијент је дужан вратити пуну цену уговора. У овом случају добављач сноси губитке у висини од 5% провизије, а такође у потпуности преузима ризике ако клијент не плати дуг. У процесу без регреса, максимално финансирање банке је 70 процената од износа продаје. Финансијска компанија самостално прикупља средства од дужника, након чега добављачу пружа коначну нагодбу. Факторинг без обрачуна за клијента скупља је врста трансакције, али ослобађа га могућих губитака повезаних са одбијањем дужника да отплати постојећи дуг.
- Корисничка база. Када додељује права на потраживање са повратом, добављач може да испоручи било којим, чак и новим купцима, јер је он за њих једини одговоран. Начин преноса права на повраћај новца без регреса укључује детаљну анализу базе клијената од стране банке. У случају сумње, банка има право да повећа провизију како би надокнадила непредвиђене ризике или исплатила средства у мањим износима.
- Факторинг са регресом не захтева велики број докумената и доследан је у кратком времену..
- Опција без регреса користи поједностављену шему рада и минималне ризике зајмодавца.
Услови интеракције страна у трансакцији јасно су назначени у споразуму о факторингу, јер закон не намеће ограничења за финансијске активности у овој области. Привлачење банака да регулишу односе учесника у трговинским операцијама доприноси расту обртног капитала продаваца и развоју пословања уопште..
